2025년 SNS 마켓사업자 세금신고 완벽가이드-4탄: 세금신고 Q&A-2

 

 

 

안녕하세요? 꿈꾸는경영자입니다.

최근 국세청에서는 블로거나 카페 등 SNS 채널을 이용하여
물품판매, 구매알선, 중개 등을 계속적·반복적으로 판매를 하여
수익을 얻을 경우에  
SNS 마켓사업자로 분류하여 업종코드를 신설하고, 
사업자등록 및 종합소득세 신고를 하여야 한다고 안내하고 있습니다.

이번 SNS 마켓사업자 세금신고 완벽가이드-4탄 마지막편에서는
SNS마켓사업자 세금신고 Q&A를 통하여 보다 쉽게 설명을 해 보도록 하겠습니다.

 

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2025년 SNS마켓사업자 세금신고 완벽가이드-4탄: 세금신고 Q&A-2

최근 국세청에서는 블로거나 카페 등 SNS 채널을 이용하여 물품판매, 구매알선, 중개 등을 계속적·반복적으로 판매를 하여 수익을 얻을 경우에  SNS 마켓사업자로 분류하여 업종코드를 신설하고, 사업자등록 및 종합소득세 신고를 하여야 한다고 안내하고 있습니다. 이번 SNS 마켓사업자 세금신고 완벽가이드-4탄 마지막 편에서는 SNS마켓사업자 세금신고 관련한 Q&A-2를 통하여 보다 쉽게 설명을 해 보도록 하겠습니다.

 

1. 부가가치세 관련 Q&A

 

1-1. 사업자 등록 시 간이과세자가 세금이 적게 나온다 하지만,  일반과세자로 등록 필요성은?

사업을 개시하면서 사업용 고정자산 등 매입이 많은 경우 일반과세자로 등록하면 해당 매입에 대한 매입세액을 공제·환급 받을 수 있습니다.

 

1-2. 일반과세자와 간이과세자는 무엇이 다른가요?

* 일반과세자 : 연간 매출액이 1억4백만원 초과로 예상되거나 간이과세가 배제되는 업종 또는 지역에서 사업을 하고자 하는 경우 일반과세자로 등록하여야 합니다.
- 일반과세자는 10%의 세율이 적용되는 반면, 사업과 관련된 물건 등을 구입하면서 받은 매입세금계산서상의 부가가치세액을 공제받을 수 있고, 세금계산서를 발행할 수 있습니다.

* 간이과세자 : 주로 소비자를 상대하는 업종으로서 연간매출액이 1억4백만원에 미달할 것으로 예상되는 소규모사업자의 경우에는 간이과세자로 등록할 수 있습니다.
- 간이과세자는 업종별로 1.5%∼4%의 낮은 세율이 적용되지만, 매입세액의 0.5%만을 공제받을 수 있습니다.

 

1-3. 간이과세자 또는 일반과세자로 사업을 하다가 매출액이 변동하여 과세유형이 전환되는 시기는?

간이과세자의 경우 1년간 공급대가가 1억4백만원 초과하면 다음 해 7월 1일부터 일반과세자로 전환됩니다. 일반과세자의 경우 1년간 공급대가가 1억4백만원 이하이면 다음 해 7월 1일부터 간이과세자로 전환됩니다.

 

1-4. 간이과세자로 매출액이 1년에 4천8백만원 미만인데도 부가세를 신고·납부해야 하나요?

간이과세자의 해당 과세기간에 대한 공급대가의 합계액이 4천8백만원 미만이면 재고품 등 매입세액 등을 제외한 부가가치세 납부 의무를 면제하고 있으나, 신고 의무는 면제하고 있지 않으므로 과세기간이 끝난 후 25일 이내에 부가가치세를 신고하여야 합니다.

 

1-5. 현재 매출이 적어 간이과세일 경우, 매출액도 1년에 4천8백만원 미만, 부가가치세 납부 의무도 없는데 매입처로부터 굳이 세금계산서 현금영수증 등을 수취할 필요가 있나요? 

간이과세자로 매출액이 적어 부가가치세 납부 의무가 없다고 하더라도 사업과 관련하여 세금계산서 등 적격증빙을 수취하면 종합소득세 계산 시에 매출에 대응하는 비용으로서 공제받아 소득세를 절세하실 수 있으므로 수취하셔야 합니다.

 

1-6. 사업자 등록을 신청하기 전의 매입세액은?

공급시기가 속하는 과세기간이 끝난 후 20일 이내에 사업자등록을 신청한 경우 등록신청일부터 공급시기가 속하는 과세기간 기산일까지 역산한 기간 이내의 것은 매입세액공제가 가능합니다.
* 이 경우 사업자 또는 대표자의 주민등록번호를 기재한 세금계산서, 신용카드매출전표, 현금영수증을 발급받은 경우에만 가능

 

1-7. 사업부진으로 폐업한 경우는?

사업부진으로 폐업한 경우 폐업일이 속하는 과세기간의 개시일로부터 폐업일까지의 과세기간분에 대한 확정신고를 폐업일이 속하는 달의 다음달 25일 이내에 하여야 합니다.

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2. 종합소득세 관련 Q&A

 

2-1. 현재 직장을 다니며 부업으로 SNS마켓을 통해 물건을 팔고 있을 경우, 직장에서 연말정산을 하면 종합소득세 신고 시에 부업에 대한 소득만 신고하면 되나요?

근로소득에 대해 직장에서 연말정산을 하였더라도 종합소득세 신고 시 해당 근로소득과 SNS마켓 판매에 따른 사업소득을 합산하여 신고하여야 합니다.

 

2-2. SNS마켓을 운영하다가 직원을 고용하게 되었는데 세무처리는?

정규직원 등을 고용하여 운영하는 경우에는 소득세를 원천징수하여 소득 지급일이 속하는 달의 다음달 10일까지 원천세 신고 및 납부하여야합니다.

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2-3. 사업자는 복식부기에 의한 장부 기장을 하여야 하나요?

사업자는 그 사업에 관한 모든 거래사실이 객관적으로 파악될 수 있도록 복식부기에 의하여 장부에 기록·관리하여야 합니다.
다만, 신규 개업자(변호사 등 전문직 사업자 제외)와 일정규모 미만 사업자*는 국세청에서 정한 간편장부를 기장
하여 소득세 신고를 할 수 있습니다

## 간편장부 작성대상자(일정규모 미만 사업자) ##(소득세법 제160조, 같은법 시행령 제208조)

업종구분	수입금액 기준
가. 임업·임업 및 어업, 광업, 도매 및 소매업(상품중개업을 제외한다), 소득세법 시행령 제122조 제1항에 따른 부동산매매업, 그 밖에 ‘나’ 및 ‘다’에 해당하지 않은 사업	3억원 미만
나. 제조업, 숙박 및 음식점업, 전기·가스·증기 및 공기조절 공급업, 수도·하수·폐기물처리·원료재생업, 건설업(비주거용 건물 건설업은 제외), 부동산 개발 및 공급업(주거용 건물 개발 및 공급업에 한정), 운수업 및 창고업, 정보통신업, 금융 및 보험업, 상품중개업, 욕탕업*	1억5천만원 미만
다. 소득세법 제45조 제2항에 따른 부동산 임대업, 부동산업(‘가’에 해당하는 부동산매매업 제외), 전문·과학 및 기술서비스업, 사업시설관리·사업지원 및 임대서비스업, 교육서비스업, 보건업 및 사회복지 서비스업, 예술·스포츠 및 여가관련서비스업, 협회 및 단체, 수리 및 기타 개인서비스업, 가구내 고용활동	7천5백만원 미만

 

2-4. 사업용 계좌란?

사업용계좌 제도는 개인사업자 중 복식부기의무자를 대상으로 금융계좌를 사업용과 가계용으로 구분하여 사업과 관련된 금융거래는 금융기관에 개설된 계좌를 ‘사업용계좌’로 신고하여 사용하도록 하는 제도입니다.

※ 출처: 국세청

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#다음편 소개#: 2025년 공유숙박 사업자 세금신고 완벽가이드-1탄: 개요,사업자등록, 현금영수증

다음편은 "2025년 공유숙박 사업자 세금신고 완벽가이드-1탄: 개요, 사업자등록, 현금영수증으로 이어지오니 기대해 주시기 바랍니다~~~

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